Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байкал" ИНН:0716000690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52504253 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14861122018993
11504 Основные средства на конец предыдущего года1220192980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14861122019298
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1220192980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104512548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106736573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года365730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15928122379871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1223798710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15924121249871
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1212498710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15928122379871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1223798710
21103 Выручка за отчетный год102861040613602
21104 Выручка за предыдущий год1040610160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год788799066920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год990614040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23995006682
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год500-3880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23995006682
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год500-3880
23403 Прочие доходы за отчетный год21111352975
23404 Прочие доходы за предыдущий год13525000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год451018527657
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18521120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год451018527657
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18521120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Байкал

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Байкал

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Байкал

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4510)/Стоимость активов (15928) = 28.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Байкал

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7887+0+0) = 30.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Байкал

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2399)/Выручка (10286) = 23.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Байкал

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4510)/Выручка (10286) = 43.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Байкал

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 266.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Байкал

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 266.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Байкал

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 261.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Байкал

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Байкал

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3981

Индекс Альтмана Z = 4183.314

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Байкал

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (261.25), коэффициент быстрой ликвидности (266.75), коэффициент текущей ликвидности (266.75), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (23.32%), рентабельность компании (43.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Байкал

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить