ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИК" ИНН:0716001252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52509635 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года119119119
11504 Основные средства на конец предыдущего года119119119
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119119119
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119119119
12103 Запасы на конец отчетного года391282195
12104 Запасы на конец предыдущего года1089159382
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19562
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178956
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20836
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4043144208
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11261765144
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4162263327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12451884263
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1218225258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1204845225
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29443869
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41103938
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29443869
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41103938
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4162263327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12451884263
21103 Выручка за отчетный год970287288218
21104 Выручка за предыдущий год10195101958728
21203 Себестоимость продаж за отчетный год959080118157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год972897288011
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11271761
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год467467717
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11271761
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год467467717
23503 Прочие расходы за отчетный год11012
23504 Прочие расходы за предыдущий год6610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11170749
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год461461707
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год978782
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10210287
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14620-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год359359620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (4162) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9590+0+0) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (9702) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (9702) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.414

Индекс Альтмана Z = 2.358

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.358<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (1.15%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить