ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРСОР" ИНН:0716002560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43603074 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1796317731
12104 Запасы на конец предыдущего года3177311387
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года334646682196
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46682196558
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1514135661
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135661172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года665651203588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года512035882117
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года665651203588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года512035882117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года657048953553
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года489535532117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8622535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года225350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8622535
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года665651203588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года512035882117
21103 Выручка за отчетный год204661545610237
21104 Выручка за предыдущий год15456102378835
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17952139288645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1392886457453
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год251415281592
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152815921382
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год251415281592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год152815921382
23503 Прочие расходы за отчетный год302019
23504 Прочие расходы за предыдущий год201920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год248415081573
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150815731362
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211168105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16810590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год227313401468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134014681272

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРСОР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРСОР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРСОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2273)/Стоимость активов (6656) = 34.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРСОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17952+0+0) = 14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРСОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2514)/Выручка (20466) = 12.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРСОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2273)/Выручка (20466) = 11.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРСОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 77.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРСОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 56.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРСОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРСОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРСОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.341

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.373

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 76.395

Индекс Альтмана Z = 90.308

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРСОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.6), коэффициент быстрой ликвидности (56.51), коэффициент текущей ликвидности (77.4), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (12.28%), рентабельность компании (11.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРСОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить