ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР - "ЗДОРОВЬЕ" ИНН:0716002739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70554591 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года645709319
11504 Основные средства на конец предыдущего года709319162
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года260026000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года260000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32453309319
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3309319162
12103 Запасы на конец отчетного года155825
12104 Запасы на конец предыдущего года58256
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года457815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года781513
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года392311284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года311284281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года452447324
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года447324300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36973756643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3756643462
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86061010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19642766627
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2766627385
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8733806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года380667
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28373146633
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3146633452
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36973756643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3756643462
21103 Выручка за отчетный год256462727920726
21104 Выручка за предыдущий год272792072622936
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230552462418719
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246241871921321
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год259126552007
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265520071615
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год259126552007
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265520071615
23303 Проценты к уплате за отчетный год480211132
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21113254
23503 Прочие расходы за отчетный год80213400
23504 Прочие расходы за предыдущий год134000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130911041875
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110418751561
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10595040
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2506001875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60018751561

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР - ЗДОРОВЬЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР - ЗДОРОВЬЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР - ЗДОРОВЬЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (250)/Стоимость активов (3697) = 6.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР - ЗДОРОВЬЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23055+0+0) = 11.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР - ЗДОРОВЬЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2591)/Выручка (25646) = 10.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР - ЗДОРОВЬЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (250)/Выручка (25646) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР - ЗДОРОВЬЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР - ЗДОРОВЬЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР - ЗДОРОВЬЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР - ЗДОРОВЬЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР - ЗДОРОВЬЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.354

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.303

Индекс Альтмана Z = 2.171

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.171<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР - ЗДОРОВЬЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (10.1%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР - ЗДОРОВЬЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить