АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭНЕРГО-СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0716002859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70556615 ОКВЭД:40.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5248576947164789
11504 Основные средства на конец предыдущего года5769471647894715
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2040000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7288576947164789
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5769471647894715
12103 Запасы на конец отчетного года2702695154
12104 Запасы на конец предыдущего года269515452
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2651131492169787949
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года320841697879495732
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3787365790844540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36579084454010872
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30568360102659712806
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36010265971280617071
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37856417793131317595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41779313131759521786
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1099720553172819884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205531728198846837
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2685921226140327711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2122614032771114949
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2685921226140327711
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2122614032771114949
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37856417793131317595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41779313131759521786
21103 Выручка за отчетный год223238272234272168259494
21104 Выручка за предыдущий год272234272168259321263222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229042834068617878444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год266621861787844479264
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5804188828185990181050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5613185990180877183958
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5804561383534881
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5613835347089021
23403 Прочие доходы за отчетный год475607911135530
23404 Прочие доходы за предыдущий год791113553173216
23503 Прочие расходы за отчетный год49312611812534996
23504 Прочие расходы за предыдущий год6123125349961046
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7556740693723885
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7401937238858191
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год162919408371681
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7556577273963047
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5772739630476510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГО-СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГО-СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГО-СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7556)/Стоимость активов (37856) = -19.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГО-СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5804)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (229042+0+0) = -2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГО-СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5804)/Выручка (223238) = -2.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГО-СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7556)/Выручка (223238) = -3.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГО-СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГО-СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГО-СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГО-СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГО-СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.409

Индекс Альтмана Z = -0.924

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГО-СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-2.6%), рентабельность компании (-3.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГО-СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить