ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБС" ИНН:0716003500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74881186 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2642452856
12104 Запасы на конец предыдущего года4528560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2461232613771
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2326137710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3034111562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1115620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8137348616689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3486166890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8137348616689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3486166890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25055050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года563234363139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года343631390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5632343616639
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3436166390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8137348616689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3486166890
21103 Выручка за отчетный год558418512431
21104 Выручка за предыдущий год185124310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год300012002000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120020000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2584651431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6514310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2584651431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6514310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2584651431
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6514310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1293324
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2455618407
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6184070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2455)/Стоимость активов (8137) = 30.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3000+0+0) = 86.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2584)/Выручка (5584) = 46.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2455)/Выручка (5584) = 43.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.302

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.318

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.445

Индекс Альтмана Z = 5.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (46.28%), рентабельность компании (43.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить