Закрытое акционерное общество "Пищекомбинат "Прохладненский" ИНН:0716003757 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03657640 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года401845095072
11504 Основные средства на конец предыдущего года450950725809
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года182291822818228
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года182281822818228
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222472273723300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227372330024037
12103 Запасы на конец отчетного года381342344114
12104 Запасы на конец предыдущего года423441144608
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9791110882162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1108811306167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136041553315427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155331542712962
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года358513827038727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года382703872736999
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года188342000821452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200082145221967
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года423150285634
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года502856343600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года423150285634
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года502856343600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года364436443644
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года364436443850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года914295907997
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года959079977582
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127861323411641
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132341164111432
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года358513827038727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года382703872736999
21103 Выручка за отчетный год568862795339
21104 Выручка за предыдущий год627953398780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год638680474901
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год804749018388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-698-1768438
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1768438392
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-698-1768438
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1768438237
23403 Прочие доходы за отчетный год7619761111
23404 Прочие доходы за предыдущий год97611111130
23503 Прочие расходы за отчетный год12376521380
23504 Прочие расходы за предыдущий год65213801833
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1174-1444-515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1444-515-466
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1174-1444-515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1444-515-466

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Пищекомбинат Прохладненский

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Пищекомбинат Прохладненский

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Пищекомбинат Прохладненский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1174)/Стоимость активов (35851) = -3.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Пищекомбинат Прохладненский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-698)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6386+0+0) = -10.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Пищекомбинат Прохладненский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-698)/Выручка (5688) = -12.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Пищекомбинат Прохладненский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1174)/Выручка (5688) = -20.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Пищекомбинат Прохладненский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Пищекомбинат Прохладненский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Пищекомбинат Прохладненский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Пищекомбинат Прохладненский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Пищекомбинат Прохладненский

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.107

Х5 = Выручка/Активы = 0.159

Индекс Альтмана Z = 0.582

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Пищекомбинат Прохладненский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.19), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-12.27%), рентабельность компании (-20.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Пищекомбинат Прохладненский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить