ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРИСТАЙЛ" ИНН:0716004380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74892882 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года34340
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года34340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года343434
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года343434
12103 Запасы на конец отчетного года921630212
12104 Запасы на конец предыдущего года630212389
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5062
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года969680218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года680218391
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1003714252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года714252425
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года342372239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года372239373
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3597113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года711352
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3022710
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года27100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66134213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3421352
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1003714252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года714252425
21103 Выручка за отчетный год200017501154
21104 Выручка за предыдущий год17501154962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1435969847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1332847671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год565781307
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год418307291
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год565781307
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год418307291
23503 Прочие расходы за отчетный год533721263
23504 Прочие расходы за предыдущий год358263219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год326044
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год604472
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год326044
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год604472

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИСТАЙЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИСТАЙЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИСТАЙЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (1003) = 3.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИСТАЙЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (565)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1435+0+0) = 39.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИСТАЙЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (565)/Выручка (2000) = 28.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИСТАЙЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (2000) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИСТАЙЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИСТАЙЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИСТАЙЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИСТАЙЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИСТАЙЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.608

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.517

Индекс Альтмана Z = 4.851

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИСТАЙЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (28.25%), рентабельность компании (1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИСТАЙЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить