ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ-1" ИНН:0716006620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86110152 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34873919717
11504 Основные средства на конец предыдущего года39197170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34873919717
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39197170
12103 Запасы на конец отчетного года100714441386
12104 Запасы на конец предыдущего года144413860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20153722
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1537220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11443929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года439290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114120362137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года203621370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года462859552854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года595528540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2205359332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3593320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года242355962122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года559621220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года242355962522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года559625220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года462859552854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года595528540
21103 Выручка за отчетный год127151115013280
21104 Выручка за предыдущий год11150132800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100421048412561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10484125610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2673666719
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6667190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2673666719
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6667190
23404 Прочие доходы за предыдущий год436640
23503 Прочие расходы за отчетный год4069692
23504 Прочие расходы за предыдущий год696920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2633640691
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6406910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год438407369
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4073690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2195233322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2333220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ-1

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ-1

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ-1

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2195)/Стоимость активов (4628) = 47.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ-1

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2673)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10042+0+0) = 26.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ-1

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2673)/Выручка (12715) = 21.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ-1

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2195)/Выручка (12715) = 17.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ-1

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ-1

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ-1

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ-1

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ-1

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.474

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.569

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.91

Х5 = Выручка/Активы = 2.747

Индекс Альтмана Z = 5.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ-1

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (21.02%), рентабельность компании (17.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ-1

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить