ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСПЕЦТРАНС" ИНН:0716007102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86113239 ОКВЭД:60.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1191016288
11504 Основные средства на конец предыдущего года16288199994
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15074510000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1511320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162655167420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года167420199994
12103 Запасы на конец отчетного года2158021412
12104 Запасы на конец предыдущего года21412890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года239078157385
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2500050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года418879
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года879155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261076272296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27229687931
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года423731439716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года439716287925
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4212741501
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4150140914
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года122520137247
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13724725946
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4435144351
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4435144351
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года166871181598
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18159870297
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21000130000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214733195617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19561746714
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214733216617
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216617176714
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года423731439716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года439716287925
21103 Выручка за отчетный год75157167614
21104 Выручка за предыдущий год16761426405
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55312113647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14508614089
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1984553967
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2252812316
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1984522528
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22528-7755
23303 Проценты к уплате за отчетный год1906219052
23304 Проценты к уплате за предыдущий год190529775
23404 Прочие доходы за предыдущий год34402358
23504 Прочие расходы за предыдущий год61823114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год783734
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год734-18286
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157147
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год626587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год587-18286

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛСПЕЦТРАНС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛСПЕЦТРАНС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛСПЕЦТРАНС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (626)/Стоимость активов (423731) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛСПЕЦТРАНС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55312+0+0) = 35.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛСПЕЦТРАНС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19845)/Выручка (75157) = 26.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛСПЕЦТРАНС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (626)/Выручка (75157) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛСПЕЦТРАНС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛСПЕЦТРАНС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛСПЕЦТРАНС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛСПЕЦТРАНС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛСПЕЦТРАНС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Индекс Альтмана Z = 0.847

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛСПЕЦТРАНС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (26.4%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАПИТАЛСПЕЦТРАНС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить