Общество с ограниченной ответственностью "Фрукты-овощи" ИНН:0721001642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52519071 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года146
11504 Основные средства на конец предыдущего года477
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года477
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120626129890131905
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129890129369129369
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года388
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120629129893131948
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129893129377129377
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120630129897131954
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129897129384129384
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года629187119277113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года711927655876558
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года520035200352000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года520035200052000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года570967022841
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6702826826
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года577125870554841
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года587055282652826
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120630129897131954
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129897129384129384
21104 Выручка за предыдущий год22381257655094
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115121973988
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12197139433274
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-115101842376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10184118221820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-115101842376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10184118221820
23403 Прочие доходы за отчетный год636657102
23404 Прочие доходы за предыдущий год65731
23503 Прочие расходы за отчетный год878875251800
23504 Прочие расходы за предыдущий год7525224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-82673316678
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год331688211385
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7519123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51959484
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-82742797555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год279782271301

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фрукты-овощи

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фрукты-овощи

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фрукты-овощи

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8274)/Стоимость активов (120630) = -6.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фрукты-овощи

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (115+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фрукты-овощи

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-115)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фрукты-овощи

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8274)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фрукты-овощи

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фрукты-овощи

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фрукты-овощи

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фрукты-овощи

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фрукты-овощи

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.09

Индекс Альтмана Z = 6.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фрукты-овощи

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (12.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фрукты-овощи

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить