Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой" ИНН:0721001681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52519148 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1622216222162223678
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года162221622236783678
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1622216222162220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1622216222120850
12103 Запасы на конец отчетного года26685266862668618741
12104 Запасы на конец предыдущего года26686266861874150174
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113889781037818980286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года781037818880286123191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1405741047891048920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104789104891990690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156796121011121114111154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121011121114111154185624
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-28540-14575-14370-26037
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14575-14370-26037-14369
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года699507000070000111826
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6995070000700000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года483401164001040010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4011640010400101002
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184853255202547427181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25520254742718187165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18533665636654840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6563665484671910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156796121011121114111154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121011121114111154185624
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181197426629993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1974268299938457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-181-197-1370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-197-13921120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-181-197-1370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-197-13921120
23303 Проценты к уплате за отчетный год137730058
23503 Прочие расходы за отчетный год87252024
23504 Прочие расходы за предыдущий год72520240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13962-20460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2044530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20525
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13964-204128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2040286379

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13964)/Стоимость активов (156796) = -8.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (181+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-181)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13964)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.154

Индекс Альтмана Z = -2.9

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить