АДМИНИСТРАТИВНО-ХОЗЯЙСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОВЕТА РОСТО ИНН:0721001709 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52519154 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года880
12104 Запасы на конец предыдущего года3270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года714958
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года631709
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года807965
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года965852
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года807965
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года965852
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-375-313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-313-399
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9201051
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10511072
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2620
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11821278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12781251
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года807965
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года965852
21103 Выручка за отчетный год5379
21104 Выручка за предыдущий год79156
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183172
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-176-104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-104-16
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-176-104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-104-16
23403 Прочие доходы за отчетный год143224
23404 Прочие доходы за предыдущий год224244
23503 Прочие расходы за отчетный год2934
23504 Прочие расходы за предыдущий год34160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6286
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8668
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8668
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год860
61003 Остаток средств на начало отчетного года-1040
64003 Остаток средств на конец отчетного года-104-104

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АДМИНИСТРАТИВНО-ХОЗЯЙСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОВЕТА РОСТО

Прибыль

Прибыль АДМИНИСТРАТИВНО-ХОЗЯЙСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОВЕТА РОСТО

Чистые активы

Чистые активы АДМИНИСТРАТИВНО-ХОЗЯЙСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОВЕТА РОСТО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-62)/Стоимость активов (807) = -7.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АДМИНИСТРАТИВНО-ХОЗЯЙСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОВЕТА РОСТО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (229+0+0) = -76.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АДМИНИСТРАТИВНО-ХОЗЯЙСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОВЕТА РОСТО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-176)/Выручка (53) = -332.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АДМИНИСТРАТИВНО-ХОЗЯЙСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОВЕТА РОСТО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-62)/Выручка (53) = -116.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АДМИНИСТРАТИВНО-ХОЗЯЙСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОВЕТА РОСТО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АДМИНИСТРАТИВНО-ХОЗЯЙСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОВЕТА РОСТО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АДМИНИСТРАТИВНО-ХОЗЯЙСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОВЕТА РОСТО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АДМИНИСТРАТИВНО-ХОЗЯЙСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОВЕТА РОСТО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АДМИНИСТРАТИВНО-ХОЗЯЙСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОВЕТА РОСТО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.317

Индекс Альтмана Z = -2.02

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АДМИНИСТРАТИВНО-ХОЗЯЙСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОВЕТА РОСТО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.46), рентабельность продукции (-332.08%), рентабельность компании (-116.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АДМИНИСТРАТИВНО-ХОЗЯЙСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОВЕТА РОСТО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить