ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВНАЯ ФАБРИКА "КОМПЛЕКТ" ИНН:0721001829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52519252 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14880918210202
11504 Основные средства на конец предыдущего года91821020211222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14880918210202
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91821020211222
12103 Запасы на конец отчетного года128516332
12104 Запасы на конец предыдущего года163320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года262732612893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года326128934526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2927582454
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7582454455
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года420456525349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года565253494981
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190841483415551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148341555116203
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года130581240411075
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12404110759410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года424912602833
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года126028334500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года424912602833
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года126028334500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года177711701643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117016432293
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177711701643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117016432293
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190841483415551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148341555116203
21103 Выручка за отчетный год353833585556767
21104 Выручка за предыдущий год35855567670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год345653419454686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34194546860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81816612081
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166120810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81816612081
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год166120810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81816612081
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166120810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год164332416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3324160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65413291665
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132916650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБУВНАЯ ФАБРИКА КОМПЛЕКТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБУВНАЯ ФАБРИКА КОМПЛЕКТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБУВНАЯ ФАБРИКА КОМПЛЕКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (654)/Стоимость активов (19084) = 3.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБУВНАЯ ФАБРИКА КОМПЛЕКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (818)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34565+0+0) = 2.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБУВНАЯ ФАБРИКА КОМПЛЕКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (818)/Выручка (35383) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБУВНАЯ ФАБРИКА КОМПЛЕКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (654)/Выручка (35383) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБУВНАЯ ФАБРИКА КОМПЛЕКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБУВНАЯ ФАБРИКА КОМПЛЕКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБУВНАЯ ФАБРИКА КОМПЛЕКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБУВНАЯ ФАБРИКА КОМПЛЕКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБУВНАЯ ФАБРИКА КОМПЛЕКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.167

Х5 = Выручка/Активы = 1.854

Индекс Альтмана Z = 3.014

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБУВНАЯ ФАБРИКА КОМПЛЕКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (2.31%), рентабельность компании (1.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБУВНАЯ ФАБРИКА КОМПЛЕКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить