ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ (ФИРМА) "НАЛВЕТ" ИНН:0721002244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52519600 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года988799971010710217
11504 Основные средства на конец предыдущего года999710107107218782
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года98879997101070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года999710107107210
12103 Запасы на конец отчетного года86966111831389
12104 Запасы на конец предыдущего года661118313891380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года236831802106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83180210672
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2356104109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5610410967
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1128154820890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1548208916040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11015115451219612325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11545121961232510301
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1014010275996010454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102759960104547781
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года875127021131293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127021131293885
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года875127022360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1270223612930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11015115451219612325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11545121961232510301
21103 Выручка за отчетный год567570851148915379
21104 Выручка за предыдущий год7085114891537914773
21203 Себестоимость продаж за отчетный год571866591188812578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6659118881257813022
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-43426-3990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год426-39928010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43426-3990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год426-39928010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-43426-4940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год426-34326720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год911110149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1111510136
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-134315-4942672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год315-49426721597

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА НАЛВЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА НАЛВЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА НАЛВЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-134)/Стоимость активов (11015) = -1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА НАЛВЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5718+0+0) = -0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА НАЛВЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-43)/Выручка (5675) = -0.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА НАЛВЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-134)/Выручка (5675) = -2.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА НАЛВЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА НАЛВЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА НАЛВЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА НАЛВЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА НАЛВЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.589

Индекс Альтмана Z = 12.253

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА НАЛВЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-0.76%), рентабельность компании (-2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА НАЛВЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить