ДОМ КНИГИ "НАЛЬЧИК" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ) ИНН:0721003431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52520826 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года363562027223
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9119110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1298
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91194835622
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9483562227321
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91194836306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9483630628005
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-153-16548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16548-2947
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106411131408
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11131408952
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1064111336258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11133625830952
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91194836306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9483630628005
21103 Выручка за отчетный год12524879312
21104 Выручка за предыдущий год5248793125628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5217357684180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123143544
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31435441448
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123143544
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31435441448
23504 Прочие расходы за предыдущий год527559338
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12-2132985
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21329851110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-2132985
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21329851110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ДОМ КНИГИ НАЛЬЧИК ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Прибыль

Прибыль ДОМ КНИГИ НАЛЬЧИК ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Чистые активы

Чистые активы ДОМ КНИГИ НАЛЬЧИК ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (911) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ДОМ КНИГИ НАЛЬЧИК ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ДОМ КНИГИ НАЛЬЧИК ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (12) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ДОМ КНИГИ НАЛЬЧИК ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (12) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ДОМ КНИГИ НАЛЬЧИК ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ДОМ КНИГИ НАЛЬЧИК ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ДОМ КНИГИ НАЛЬЧИК ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ДОМ КНИГИ НАЛЬЧИК ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ДОМ КНИГИ НАЛЬЧИК ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.144

Индекс Альтмана Z = -1.124

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ДОМ КНИГИ НАЛЬЧИК ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ДОМ КНИГИ НАЛЬЧИК ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить