Общество с ограниченной ответственностью "Нальчик-сладость" ИНН:0721004114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52521470 ОКВЭД:15.84.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года240852768924760
11504 Основные средства на конец предыдущего года276892476024710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года240852768924760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года276892476024710
12103 Запасы на конец отчетного года280392945822136
12104 Запасы на конец предыдущего года294582213624584
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года532149527487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года495274877749
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133522707
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года522707186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года334933493230330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года349323033032519
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года575786262055090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года626205509057230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года484604445440366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года444544036631855
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70211569011683
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1569011683303
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года209724763041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года247630413492
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91181816614724
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18166147243795
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года575786262055090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года626205509057230
21103 Выручка за отчетный год410204433147034
21104 Выручка за предыдущий год443314703436049
21203 Себестоимость продаж за отчетный год359373670033420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год367003342031005
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5083763113614
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7631136145044
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5083763113614
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7631136145044
23403 Прочие доходы за отчетный год8485373713209
23404 Прочие доходы за предыдущий год3737132091139
23503 Прочие расходы за отчетный год9510728018241
23504 Прочие расходы за предыдущий год7280182416347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год405840888582
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40888582-164
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год405840888582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40888582-164

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Нальчик-сладость

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Нальчик-сладость

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Нальчик-сладость

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4058)/Стоимость активов (57578) = 7.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Нальчик-сладость

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5083)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35937+0+0) = 14.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Нальчик-сладость

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5083)/Выручка (41020) = 12.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Нальчик-сладость

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4058)/Выручка (41020) = 9.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Нальчик-сладость

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нальчик-сладость

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нальчик-сладость

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нальчик-сладость

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Нальчик-сладость

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.315

Х5 = Выручка/Активы = 0.712

Индекс Альтмана Z = 3.61

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Нальчик-сладость

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (3.67), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (12.39%), рентабельность компании (9.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Нальчик-сладость

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить