Открытое акционерное общество "Нальчиктеплоэнерго" ИНН:0721005541 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70553924 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года211200
11503 Основные средства на конец отчетного года13938141311436514618
11504 Основные средства на конец предыдущего года14131143651461814756
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9960996996
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года99609961416
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14944151391538215644
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15139153821564416182
12103 Запасы на конец отчетного года3008299230613035
12104 Запасы на конец предыдущего года2992306130353007
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130829143157142926161546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143157142926161546190906
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года751012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133839146156145992164591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146156145992164591194273
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148783161295161374180235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161295161374180235210455
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15000150001500015000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15000150001500015000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9879-9575-8841-7275
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9575-8841-7275-1446
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5121542561597725
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54256159772513554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143662155870155215172510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155870155215172510196901
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143662155870155215172510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155870155215172510196901
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148783161295161374180235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161295161374180235210455
21103 Выручка за отчетный год5980445639734047
21104 Выручка за предыдущий год4456397340472753
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6212473455009032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47345500903227071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-232-278-1527-4985
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-278-1527-4985-24318
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-232-278-1527-4985
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-278-1527-4985-24318
23503 Прочие расходы за отчетный год7245639844
23504 Прочие расходы за предыдущий год4563984443164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-304-734-1566-5829
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-734-1566-5829-52238
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-304-734-1566-5829
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-734-1566-5829-52238
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-304-734-1566-5829
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-734-1566-5829-52238
32003 Величина капитала на 3115000150001500015000
32007 Величина капитала на 31-9575-8841-7275-1446
32008 Величина капитала на 3154256159772513554
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30473415665829
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)30473415665829
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30473415665829
33218 Убыток (ИТОГО)30473415665829
33003 Величина капитала на 3115000150001500015000
33007 Величина капитала на 31-9879-9575-8841-7275
33008 Величина капитала на 315121542561597725
36003 Чистые активы на 315121542561597725
36004 Чистые активы на 3154256159772513554
41103 Поступления – всего за отчетный год22112128242811
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22223902811
41203 Платежи – всего за отчетный год27111928292813
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9193331742
41293 Прочие платежи за отчетный год1811002429801
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-52-5-2
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-52-5-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Нальчиктеплоэнерго

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Нальчиктеплоэнерго

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Нальчиктеплоэнерго

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-304)/Стоимость активов (148783) = -0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Нальчиктеплоэнерго

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6212+0+0) = -3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Нальчиктеплоэнерго

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-232)/Выручка (5980) = -3.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Нальчиктеплоэнерго

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-304)/Выручка (5980) = -5.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Нальчиктеплоэнерго

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Нальчиктеплоэнерго

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Нальчиктеплоэнерго

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Нальчиктеплоэнерго

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Нальчиктеплоэнерго

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = -0.415

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Нальчиктеплоэнерго

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-3.88%), рентабельность компании (-5.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Нальчиктеплоэнерго

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить