ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕКС" ИНН:0721005710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70555219 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13503135038904
12104 Запасы на конец предыдущего года1350389049646
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года284082837423187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года283742318716486
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года808066
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года806678
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года419914195732157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года419573215726210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года419914195732157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419573215726210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года393133927932054
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года392793205423207
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10081008103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1008103838
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года167016700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1670023
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26782678103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2678103861
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года419914195732157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419573215726210
21103 Выручка за отчетный год258332583356583
21104 Выручка за предыдущий год258336337375887
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257901864647700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186465445961790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4371878883
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7187891414097
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4371878883
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7187891414097
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4371878868
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7187889814097
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год93221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3251538
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3471558847
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7155884713559

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (41991) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25790+0+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (25833) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (25833) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.68

Индекс Альтмана Z = 21.827

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (10.64), коэффициент текущей ликвидности (15.68), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить