ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРШИНА" ИНН:0721007919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70559890 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года30659334153341548651
12104 Запасы на конец предыдущего года30659486514865148651
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года610611611964
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6009649644506
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3127034037340370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3126549621496210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31271340373403749621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31265496214962153157
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9357-5873-5873-3431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7823-3431-3431-1325
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1500016970169700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17643000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1500016970169700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17643000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7945499749970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67270015766
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17683179431794353052
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14719530525305238716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2562822940229400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2144653052530520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31271340373403749621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31265496214962153157
21104 Выручка за предыдущий год278222522542436
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1961527815278458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год293445845842307
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1961901900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-152-233-2330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1961901900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-152-233-2330
23404 Прочие доходы за предыдущий год3108181514
23503 Прочие расходы за отчетный год13383383387
23504 Прочие расходы за предыдущий год209777246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1534-2440-24400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1939-2106-21060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1534-2442-2442-2106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1950-2106-2106-378

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРШИНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРШИНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРШИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1534)/Стоимость активов (31271) = -4.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРШИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (196+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРШИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-196)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРШИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1534)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРШИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРШИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРШИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРШИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРШИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.23

Индекс Альтмана Z = 2.117

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.117<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРШИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-15.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРШИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить