ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТОРГ-М" ИНН:0721008133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70560025 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3990456251355709
11504 Основные средства на конец предыдущего года4562513557094365
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3990456251350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4562513557090
12103 Запасы на конец отчетного года2372237225311760
12104 Запасы на конец предыдущего года2372253117601820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25981242342426324284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24234242632428423718
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года837014500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2835327443267940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2744326794274940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32343320053192933203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32005319293320329903
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13235-12587-11849-10389
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12587-11849-10389-8504
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41279394563923539002
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39456392353900236166
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4299513645434590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5136454345902241
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4557844592437780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4459243778435920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32343320053192933203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32005319293320329903
21103 Выручка за отчетный год445333510218251
21104 Выручка за предыдущий год333510218251383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10614524155520099
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45241555200992122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-616-1189-14530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1189-1453-18480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-616-1189-14530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1189-1453-18480
23404 Прочие доходы за предыдущий год471020
23503 Прочие расходы за отчетный год2613410
23504 Прочие расходы за предыдущий год134100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-642-731-14570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-731-1457-18560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год310328
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год103284
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-645-741-1460-1884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-741-1460-1884-1743

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСТОРГ-М

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСТОРГ-М

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСТОРГ-М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-645)/Стоимость активов (32343) = -1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСТОРГ-М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1061+0+0) = -58.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСТОРГ-М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-616)/Выручка (445) = -138.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСТОРГ-М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-645)/Выручка (445) = -144.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСТОРГ-М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСТОРГ-М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСТОРГ-М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСТОРГ-М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСТОРГ-М

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.29

Индекс Альтмана Z = 4.377

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСТОРГ-М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.41), рентабельность продукции (-138.43%), рентабельность компании (-144.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСТОРГ-М

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить