ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН-ЦЕНТР-БОСТ" ИНН:0721008140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70561533 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года400420555
12104 Запасы на конец предыдущего года420555750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130793
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3079329
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года509727648
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года727648779
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года509727648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года727648779
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года509569373
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года569373159
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6057305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98218315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158275620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года509727648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года727648779
21103 Выручка за отчетный год125120443103
21104 Выручка за предыдущий год204431031999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104114522709
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145227091840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210592394
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год592394159
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год210592394
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год592394159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год210592394
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год592394159
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год274131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год413119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183551363
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год551363140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГЕЛЛАН-ЦЕНТР-БОСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГЕЛЛАН-ЦЕНТР-БОСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГЕЛЛАН-ЦЕНТР-БОСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (183)/Стоимость активов (509) = 35.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГЕЛЛАН-ЦЕНТР-БОСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1041+0+0) = 20.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГЕЛЛАН-ЦЕНТР-БОСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (1251) = 16.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГЕЛЛАН-ЦЕНТР-БОСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (183)/Выручка (1251) = 14.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГЕЛЛАН-ЦЕНТР-БОСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГЕЛЛАН-ЦЕНТР-БОСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГЕЛЛАН-ЦЕНТР-БОСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГЕЛЛАН-ЦЕНТР-БОСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГЕЛЛАН-ЦЕНТР-БОСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.36

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.413

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.659

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГЕЛЛАН-ЦЕНТР-БОСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.79%), рентабельность компании (14.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГЕЛЛАН-ЦЕНТР-БОСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить