ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭМ" ИНН:0721008214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70561605 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года505050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15781599961
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1599961597
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158816491011
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16491011647
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158816491011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16491011647
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15411566917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1566917573
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года478394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года839474
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года478394
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года839474
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158816491011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16491011647
21103 Выручка за отчетный год410708573
21104 Выручка за предыдущий год708573600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22427109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2710939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год186681464
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год681464561
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год186681464
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год681464561
23503 Прочие расходы за отчетный год190480
23504 Прочие расходы за предыдущий год4800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4677384
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год677384561
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год274037
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26650344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год650344524

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЭМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЭМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЭМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-26)/Стоимость активов (1588) = -1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЭМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (224+0+0) = 83.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЭМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186)/Выручка (410) = 45.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЭМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-26)/Выручка (410) = -6.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЭМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЭМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 33.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЭМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЭМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЭМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.787

Индекс Альтмана Z = 40.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЭМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (33.79), коэффициент текущей ликвидности (33.79), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (45.37%), рентабельность компании (-6.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЭМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить