Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива" ИНН:0721008990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70562018 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18001800
11504 Основные средства на конец предыдущего года18000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18001800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35173229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1748
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35343277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53345077
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29291477
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22303130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24053600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53345077
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50770
21103 Выручка за отчетный год22302420
21104 Выручка за предыдущий год24200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год704456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15261964
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15261964
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19640
23503 Прочие расходы за отчетный год1325
23504 Прочие расходы за предыдущий год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15131939
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6198
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14521841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1452)/Стоимость активов (5334) = 27.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (704+0+0) = 216.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1526)/Выручка (2230) = 68.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1452)/Выручка (2230) = 65.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.272

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.218

Индекс Альтмана Z = 8.207

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (68.43%), рентабельность компании (65.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить