Общество с ограниченной ответственностью "Омега" ИНН:0721009240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70562219 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25588920421769
11504 Основные средства на конец предыдущего года889204217691326
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25588920420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года889204217690
12103 Запасы на конец отчетного года21570183151167719606
12104 Запасы на конец предыдущего года18314116771960611398
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90246918130631195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6918130621195949
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46514112200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14112200146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3105926644249600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2664324959208010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31314275322700122570
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27532270012257013819
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5557436818821787
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года436818821787-924
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1495078001000010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года780010000100001500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10807153641511910783
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15364151191078313243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2575723164251190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2316425119207830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31314275322700122570
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27532270012257013819
21103 Выручка за отчетный год120345809696779389784
21104 Выручка за предыдущий год80969677938978472486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116423807286515087721
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80658663268772172133
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год392224126430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год311146720630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год392224126430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год311146720630
23403 Прочие доходы за отчетный год406240825971063
23404 Прочие доходы за предыдущий год40825971063337
23503 Прочие расходы за отчетный год679535136877
23504 Прочие расходы за предыдущий год351921349303
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1189428818720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4358187217770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1189428818721777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год435818721777296

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Омега

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Омега

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Омега

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1189)/Стоимость активов (31314) = 3.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Омега

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3922)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (116423+0+0) = 3.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Омега

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3922)/Выручка (120345) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Омега

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1189)/Выручка (120345) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Омега

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Омега

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Омега

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Омега

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Омега

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.647

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.216

Индекс Альтмана Z = 4.85

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Омега

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (3.26%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Омега

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить