Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Медтехника" ИНН:0721010622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74882636 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года579672789739
12104 Запасы на конец предыдущего года672789739897
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14481176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года481176161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года712101112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12101112163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6007329010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7329019270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года600732901927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7329019271221
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-207-12158313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12158313106
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года45049800
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года498000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года45049800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года498000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года357246743614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2467436141115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3572467430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2467436140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года600732901927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7329019271221
21103 Выручка за отчетный год2249284835483945
21104 Выручка за предыдущий год2848354839453756
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2429283133403608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2831334036083622
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-180172080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172083370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-180172080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год172083370
23403 Прочие доходы за отчетный год13000
23504 Прочие расходы за предыдущий год102100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16771870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71873370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28293934
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29393438
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-195-22148303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2214830396

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Магазин Медтехника

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Магазин Медтехника

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Магазин Медтехника

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-195)/Стоимость активов (600) = -32.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Магазин Медтехника

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2429+0+0) = -7.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Магазин Медтехника

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-180)/Выручка (2249) = -8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Магазин Медтехника

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-195)/Выручка (2249) = -8.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Магазин Медтехника

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин Медтехника

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин Медтехника

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин Медтехника

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Магазин Медтехника

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.325

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.257

Индекс Альтмана Z = -0.541

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Магазин Медтехника

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (-8%), рентабельность компании (-8.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Магазин Медтехника

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить