ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИКМАХЕРСКАЯ "РУСЛАН" ИНН:0721012690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74886657 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5005
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26819510884
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1841088923
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2731951080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года195108890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28320511899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2051189933
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2311455525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1455525-63
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52606374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60637496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5260630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6063740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28320511899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2051189933
21103 Выручка за отчетный год101510379511086
21104 Выручка за предыдущий год103795110861016
21203 Себестоимость продаж за отчетный год834853838913
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год853838913979
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1811841130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1841131730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1811841130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1841131730
23503 Прочие расходы за отчетный год131493
23504 Прочие расходы за предыдущий год14932
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1681701040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1701041700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82807582
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80758273
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86902988
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год902988-38

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ РУСЛАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ РУСЛАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ РУСЛАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (283) = 30.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ РУСЛАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (834+0+0) = 21.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ РУСЛАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (181)/Выручка (1015) = 17.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ РУСЛАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (1015) = 8.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ РУСЛАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ РУСЛАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ РУСЛАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ РУСЛАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ РУСЛАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.594

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.442

Индекс Альтмана Z = 14.77

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ РУСЛАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.15), коэффициент быстрой ликвидности (5.25), коэффициент текущей ликвидности (5.25), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (17.83%), рентабельность компании (8.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ РУСЛАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить