ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ" ИНН:0721013165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74887013 ОКВЭД:51.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6269626962696269
12104 Запасы на конец предыдущего года6269626962696269
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3145311030842029
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3110308420292041
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года815043
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1504380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9422939493530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9394935383410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9422939493538366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9394935383668453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-196-206-231-101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-206-231-10122
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2567255325401426
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2553254014261412
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7051704770447041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7047704470417019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9618960095840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9600958484670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9422939493538366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9394935383668453
21103 Выручка за отчетный год81256072
21104 Выручка за предыдущий год25607212842
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8916143192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1614319212834
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-89-830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9-83-1200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-89-830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9-83-1200
23303 Проценты к уплате за отчетный год14141414
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14141411
23403 Прочие доходы за отчетный год45453812
23404 Прочие доходы за предыдущий год45381293
23503 Прочие расходы за отчетный год109711
23504 Прочие расходы за предыдущий год971170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1331-1300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31-130-1230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6004
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1025-130-123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25-130-12316

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (9422) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89+0+0) = -8.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8)/Выручка (81) = -9.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (81) = 12.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.02

Индекс Альтмана Z = 1.642

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.642<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-9.88%), рентабельность компании (12.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить