ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬ" ИНН:0721014017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74887473 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года475549805206
11504 Основные средства на конец предыдущего года498052065438
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года475549805206
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года498052065438
12103 Запасы на конец отчетного года232323
12104 Запасы на конец предыдущего года232370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38408414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года408414444
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162246106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24610684
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223677543
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года677543598
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года497856575749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года565757496036
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года258930944362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года309443624072
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года161320070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7765561387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55613871964
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238925631387
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256313871964
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года497856575749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года565757496036
21103 Выручка за отчетный год9753551737
21104 Выручка за предыдущий год35517371797
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119613311033
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133110331114
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-221-976704
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-976704683
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-221-976704
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-976704683
23303 Проценты к уплате за отчетный год268194102
23304 Проценты к уплате за предыдущий год194102146
23403 Прочие доходы за отчетный год10600
23503 Прочие расходы за отчетный год8787259
23504 Прочие расходы за предыдущий год8725911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-470-1257343
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1257343526
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год351153
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1153526
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-505-1268290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12682900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-505)/Стоимость активов (4978) = -10.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1196+0+0) = -18.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-221)/Выручка (975) = -22.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-505)/Выручка (975) = -51.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.084

Индекс Альтмана Z = -0.551

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-22.67%), рентабельность компании (-51.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить