Общество с ограниченной ответственностью "Марсель-65" ИНН:0721014320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74887680 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года142539547259
12104 Запасы на конец предыдущего года39547259490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года845000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2288395600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года395602590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228839560260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39560260492
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-414-225-30028
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-225-300288
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2702620360232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года620360232484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27026203600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6203602320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228839560260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39560260492
21103 Выручка за отчетный год1054552514531
21104 Выручка за предыдущий год552514531494
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1144723773454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год723773454407
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-90-171-2590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-171-259770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-90-171-2590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-171-259770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-90-171-2590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-171-259770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год99826992
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82699287
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-189-253-328-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-253-328-150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Марсель-65

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Марсель-65

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Марсель-65

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-189)/Стоимость активов (2288) = -8.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Марсель-65

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1144+0+0) = -7.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Марсель-65

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-90)/Выручка (1054) = -8.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Марсель-65

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-189)/Выручка (1054) = -17.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Марсель-65

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Марсель-65

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Марсель-65

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Марсель-65

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Марсель-65

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.153

Индекс Альтмана Z = -1.881

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Марсель-65

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-8.54%), рентабельность компании (-17.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Марсель-65

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить