Общество с ограниченной ответственностью "ЮРУС" ИНН:0721015885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74889897 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года357565
12104 Запасы на конец предыдущего года565729
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года409565
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года565746
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года409565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года565746
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-229-41
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-41215
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года638587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года587531
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года638606
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года606531
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года409565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года565746
21103 Выручка за отчетный год907875
21104 Выручка за предыдущий год875733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год888886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год886761
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19-11
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-28
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19-11
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11-28
23503 Прочие расходы за отчетный год2977
23504 Прочие расходы за предыдущий год7749
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10-88
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-88-77
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год178168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год168202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-188-256
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-256-279

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЮРУС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЮРУС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЮРУС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-188)/Стоимость активов (409) = -45.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЮРУС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (888+0+0) = 2.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЮРУС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (907) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЮРУС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-188)/Выручка (907) = -20.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЮРУС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЮРУС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЮРУС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЮРУС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЮРУС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.46

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.359

Индекс Альтмана Z = -5.711

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЮРУС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.56), рентабельность продукции (2.09%), рентабельность компании (-20.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЮРУС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить