ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМОС-А" ИНН:0721016222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74890245 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года966178142254410
12104 Запасы на конец предыдущего года1781422544101434
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года252300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года991180442250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1804422544100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года991180442254410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1804422544101434
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40058077030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58077030780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5911224355380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1224355380654
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года591122434550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1224345543800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года991180442254410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1804422544101434
21103 Выручка за отчетный год15322166921813618874
21104 Выручка за предыдущий год16692181361887417334
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14972161621741617378
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16162174161737815848
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3505307200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53072014960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3505307200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53072014960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3505307200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53072014960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3505307201496
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53072014961486

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМОС-А

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМОС-А

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМОС-А

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (350)/Стоимость активов (991) = 35.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМОС-А

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14972+0+0) = 2.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМОС-А

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (350)/Выручка (15322) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМОС-А

Рентабельность компании

Чистая прибыль (350)/Выручка (15322) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМОС-А

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМОС-А

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМОС-А

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМОС-А

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМОС-А

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.353

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.677

Индекс Альтмана Z = 6.884

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМОС-А

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (2.28%), рентабельность компании (2.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОСМОС-А

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить