ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРБЕК" ИНН:0721017240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74891256 ОКВЭД:19.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5921753861439099
11504 Основные средства на конец предыдущего года7538614390997705
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5921753861430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7538614390990
12103 Запасы на конец отчетного года1571192236453955
12104 Запасы на конец предыдущего года92236453955449
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1842203663367166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20366336716614432
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3328822
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года328822509
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1755611291128770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112911287781430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23477188291902017242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18829190201724223095
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-33162-28513-24233-19600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-28513-24233-19600-16991
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35017281442482619260
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28144248261926022893
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21622191981842717582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19198184271758217189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5663947342432530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4734243253368420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23477188291902017242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18829190201724223095
21103 Выручка за отчетный год569812041108613544
21104 Выручка за предыдущий год120411086135444654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2865772260871993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год772260871993139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2833431947740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4319477415510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2833431947740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4319477415510
23403 Прочие доходы за отчетный год678000
23503 Прочие расходы за отчетный год8160859994074160
23504 Прочие расходы за предыдущий год85999407416013774
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4649-4280-46330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4280-4633-26090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4649-4280-4633-2609
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4280-4633-2609-7708

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРБЕК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРБЕК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРБЕК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4649)/Стоимость активов (23477) = -19.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРБЕК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2833)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2865+0+0) = 98.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРБЕК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2833)/Выручка (5698) = 49.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРБЕК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4649)/Выручка (5698) = -81.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРБЕК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРБЕК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРБЕК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРБЕК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРБЕК

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.585

Х5 = Выручка/Активы = 0.243

Индекс Альтмана Z = -0.91

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРБЕК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-1.41), рентабельность продукции (49.72%), рентабельность компании (-81.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРБЕК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить