ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ" ИНН:0721017360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74891380 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года307332523337
11504 Основные средства на конец предыдущего года325233373505
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года307332523337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года325233373505
12103 Запасы на конец отчетного года32133599
12104 Запасы на конец предыдущего года335990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года517457518
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4375180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155155282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15528229
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года993947899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92789929
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года406742004236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года417942363535
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161320503185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105331852519
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1121736736
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года736736920
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1121736736
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года736736920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10941414315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года239031596
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13331414315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года239031596
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года406742004236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года417942363535
21103 Выручка за отчетный год524336324888
21104 Выручка за предыдущий год363248880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год432744574173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44704173130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год916-825715
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-838715-130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год916-825715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-838715-130
23404 Прочие доходы за предыдущий год2700
23503 Прочие расходы за отчетный год20033840
23504 Прочие расходы за предыдущий год3384095
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год716-1136666
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1149666-225
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год560-1136666
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1149666-225

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (560)/Стоимость активов (4067) = 13.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (916)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4327+0+0) = 21.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (916)/Выручка (5243) = 17.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (560)/Выручка (5243) = 10.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.657

Индекс Альтмана Z = 2.158

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.158<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (17.47%), рентабельность компании (10.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить