Общество с ограниченной ответственностью "Пчелка" ИНН:0721017699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74891670 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3192680
12104 Запасы на конец предыдущего года26800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3282700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года270100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3282700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3012260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года226100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3282700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270100
21103 Выручка за отчетный год142818000
21104 Выручка за предыдущий год180000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121115020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2172980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2172980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29800
23503 Прочие расходы за отчетный год92820
23504 Прочие расходы за предыдущий год8200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1252160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1252160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Пчелка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Пчелка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Пчелка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (328) = 38.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Пчелка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1211+0+0) = 17.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Пчелка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (217)/Выручка (1428) = 15.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Пчелка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (1428) = 8.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Пчелка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пчелка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пчелка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пчелка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Пчелка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.381

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.148

Индекс Альтмана Z = 21.53

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Пчелка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (12.15), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (15.2%), рентабельность компании (8.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Пчелка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить