ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР" ИНН:0721018484 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74891144 ОКВЭД:17.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года241448840
12104 Запасы на конец предыдущего года488400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года348732020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года320200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года590180870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года808800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года590180880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года808800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15395590
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55900
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10999270
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года92700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10999270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года92700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года634166020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года660200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года634166020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года660200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года590180880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года808800
21103 Выручка за отчетный год6593210
21104 Выручка за предыдущий год32100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11206080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-461-2870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-28700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-461-2870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-28700
23404 Прочие доходы за предыдущий год32100
23503 Прочие расходы за отчетный год1380
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-474260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-474260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-474)/Стоимость активов (5901) = -8.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1120+0+0) = -41.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-461)/Выручка (659) = -69.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-474)/Выручка (659) = -71.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.207

Х5 = Выручка/Активы = 0.112

Индекс Альтмана Z = -0.345

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-69.95%), рентабельность компании (-71.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить