Общество с ограниченной ответственностью "РУКАТ" ИНН:0721018597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74892511 ОКВЭД:51.56

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142336
11504 Основные средства на конец предыдущего года233643
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142336
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года233643
12103 Запасы на конец отчетного года175917491941
12104 Запасы на конец предыдущего года174919411780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44952656460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2656460213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11399171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99171114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года636745042572
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года450425722107
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года638145272608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года452726082150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года330127692197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года276921971796
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года150150150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года150150150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года150150150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года150150150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29301608261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1608261204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29301608261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1608261204
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года638145272608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года452726082150
21103 Выручка за отчетный год138501410411032
21104 Выручка за предыдущий год14104110328190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132181321510568
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13215105688035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год632889464
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год889464155
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год632889464
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год889464155
23403 Прочие доходы за отчетный год1124
23404 Прочие доходы за предыдущий год1240
23503 Прочие расходы за отчетный год946
23504 Прочие расходы за предыдущий год460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год624886482
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год886482155
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12517797
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1779731
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год499709385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год709385124

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью РУКАТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью РУКАТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью РУКАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (499)/Стоимость активов (6381) = 7.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью РУКАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (632)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13218+0+0) = 4.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью РУКАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (632)/Выручка (13850) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью РУКАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (499)/Выручка (13850) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью РУКАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РУКАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РУКАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РУКАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью РУКАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.072

Индекс Альтмана Z = 5.574

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью РУКАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (4.56%), рентабельность компании (3.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью РУКАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить