Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикский консервный завод" ИНН:0721019294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74902787 ОКВЭД:15.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3410687381102614776
11504 Основные средства на конец предыдущего года8738110261477617728
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года341068738110260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года873811026147760
12103 Запасы на конец отчетного года64278283876531941624
12104 Запасы на конец предыдущего года28387653194162436628
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85969606125346358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года960612534635814820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6266678695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66786950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7350038660779390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3866077939480770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107606473988896562853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47398889656285369176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29522882355195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8823551951184
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3700169003010040000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16900301004000040000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года370016900301000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1690030100400000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16300160002610016700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16000261001670025000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5808413616324105958
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136163241059582992
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7438429616585100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2961658510226580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107606473988896562853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47398889656285369176
21103 Выручка за отчетный год90116266192667434970
21104 Выручка за предыдущий год26619266743497036084
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81295191941962127653
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19194196212765332744
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8821742570530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7425705373170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8821742570530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7425705373170
23303 Проценты к уплате за отчетный год4875583666227086
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5836662270866678
23403 Прочие доходы за отчетный год3185154000
23404 Прочие доходы за предыдущий год1540004805
23503 Прочие расходы за отчетный год5724203900
23504 Прочие расходы за предыдущий год2039000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140710904310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10904312310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2812188646
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2188646293
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1126872345185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8723451851174

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский консервный завод

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский консервный завод

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский консервный завод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1126)/Стоимость активов (107606) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский консервный завод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8821)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81295+0+0) = 10.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский консервный завод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8821)/Выручка (90116) = 9.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский консервный завод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1126)/Выручка (90116) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский консервный завод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский консервный завод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский консервный завод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский консервный завод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский консервный завод

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.378

Х5 = Выручка/Активы = 0.837

Индекс Альтмана Z = 1.145

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский консервный завод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (9.79%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский консервный завод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить