ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "НАСЛЕДИЕ" ИНН:0721021494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74904817 ОКВЭД:73.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года896939991
11504 Основные средства на конец предыдущего года9399840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года896939991
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9399840
12103 Запасы на конец отчетного года125125125
12104 Запасы на конец предыдущего года1251250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69532531607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325316080
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1245490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82035022280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года350222820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171644413271
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года444132660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года125812581258
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года125812580
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-585216238
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2162310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67314741496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147414890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104329671775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года296717770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104329671775
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года296717770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171644413271
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года444132660
21103 Выручка за отчетный год87067385618
21104 Выручка за предыдущий год673856180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128465895222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год658952290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-414149396
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1493890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-414149396
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1493890
23404 Прочие доходы за предыдущий год346550
23503 Прочие расходы за отчетный год7011739
23504 Прочие расходы за предыдущий год117390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-484378412
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3784050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101162174
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1621740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-585216238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2162310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-585216238
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2162310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ НАСЛЕДИЕ

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ НАСЛЕДИЕ

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ НАСЛЕДИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-585)/Стоимость активов (1716) = -34.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ НАСЛЕДИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-414)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1284+0+0) = -32.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ НАСЛЕДИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-414)/Выручка (870) = -47.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ НАСЛЕДИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-585)/Выручка (870) = -67.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ НАСЛЕДИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ НАСЛЕДИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ НАСЛЕДИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ НАСЛЕДИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ НАСЛЕДИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.341

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.645

Индекс Альтмана Z = -3.182

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ НАСЛЕДИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-47.59%), рентабельность компании (-67.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ НАСЛЕДИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить