ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНИКС" ИНН:0721021550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74904935 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1275714561
11504 Основные средства на конец предыдущего года1456116370
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1275714618
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1461816370
12103 Запасы на конец отчетного года1424616897
12104 Запасы на конец предыдущего года1689712761
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85456603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66036755
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2281323502
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2350219524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3557038120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3812035894
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22541178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1178564
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2211513081
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года130817690
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года10451900
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года19000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2316014981
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года149817690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1218119952
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101569780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97807688
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1015621961
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2196127640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3557038120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3812035894
21103 Выручка за отчетный год6077431024
21104 Выручка за предыдущий год3102430366
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5167826791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2679127184
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90964233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42333182
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90964233
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42333182
23303 Проценты к уплате за отчетный год18572804
23304 Проценты к уплате за предыдущий год28043036
23403 Прочие доходы за отчетный год164663
23404 Прочие доходы за предыдущий год663373
23503 Прочие расходы за отчетный год60581324
23504 Прочие расходы за предыдущий год1324131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1345768
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год768388
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год269154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15478
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1076614
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год614311

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1076)/Стоимость активов (35570) = 3.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9096)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51678+0+0) = 17.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9096)/Выручка (60774) = 14.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1076)/Выручка (60774) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Индекс Альтмана Z = 2.76

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (14.97%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить