ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХНОЛОГИИ" ИНН:0721021712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74905142 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года114260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114260
12103 Запасы на конец отчетного года1188118912711898
12104 Запасы на конец предыдущего года1189127118982175
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2441100126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41100125543
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1121012111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1212134213810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1342138121440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1212134313952170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1343139521702729
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года296301270273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года301270273-58
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года916104211251717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1042112517171651
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года916104211250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1042112518970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1212134313952170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1343139521702729
21103 Выручка за отчетный год41819113384178
21104 Выручка за предыдущий год191133841788332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39118583503518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год185835035188260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2753-120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53-126600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2753-120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53-126600
23503 Прочие расходы за отчетный год33136188
23504 Прочие расходы за предыдущий год136188235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-640-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40-34900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-632-3420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32-3420-140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХНОЛОГИИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХНОЛОГИИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХНОЛОГИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (1212) = -0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХНОЛОГИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (391+0+0) = 6.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХНОЛОГИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (418) = 6.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХНОЛОГИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (418) = -1.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХНОЛОГИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХНОЛОГИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХНОЛОГИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХНОЛОГИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХНОЛОГИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.323

Индекс Альтмана Z = 1.89

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.89<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХНОЛОГИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (6.46%), рентабельность компании (-1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХНОЛОГИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить