ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ОПЫТНО-ПОКАЗАТЕЛЬНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "ДЕКОРАТИВНЫЕ КУЛЬТУРЫ" ИНН:0721024030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03221121 ОКВЭД:01.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года12000
11503 Основные средства на конец отчетного года486004860043984517
11504 Основные средства на конец предыдущего года48600439845175041
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года158000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года41414141
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года486124879945974716
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48799459747165240
12103 Запасы на конец отчетного года38568454775479
12104 Запасы на конец предыдущего года5684547754795719
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2448154915263567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1549152635673225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года674679706
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67970632
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года63400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31661406470039052
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14064700390528976
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51778628631160013768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62863116001376814216
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года268342683488348834
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26834883488348834
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года442814428100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года44281000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1412141214121412
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3179317931793179
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-31123-24123-16984-10091
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-24123-16984-10091-5586
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3999251583-35593334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51583-355933347839
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года46895074385385
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5074385385385
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года46895074385385
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5074385385385
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1500611611611
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года611611611611
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55975561141299404
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55611412994045347
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года34343434
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года709762061477410049
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года620614774100495992
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51778628631160013768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62863116001376814216
21103 Выручка за отчетный год1286913372448
21104 Выручка за предыдущий год9133724486618
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7307828950836835
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8289508368359563
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6021-7376-5046-4387
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7376-5046-4387-2945
22203 Управленческие расходы за отчетный год3803000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9824-7376-5046-4387
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7376-5046-4387-2945
23203 Проценты к получению за отчетный год16000
23303 Проценты к уплате за отчетный год557000
23404 Прочие доходы за предыдущий год237416158
23503 Прочие расходы за отчетный год1310023
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10496-7139-5005-4349
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7139-5005-4349-3264
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10496-7139-5005-4349
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7139-5005-4349-3264
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10496-7139-5005-4349
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7139-5005-4349-3264
32003 Величина капитала на 3126834883488348834
32005 Величина капитала на 3145693141214121412
32006 Величина капитала на 313179317931793179
32007 Величина капитала на 31-24123-16984-10091-5586
32008 Величина капитала на 3151583-355933347839
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1412000
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)3179000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000713968934505
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11591713968934505
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000068934505
33218 Убыток (ИТОГО)7000068934505
33003 Величина капитала на 31268342683488348834
33005 Величина капитала на 31442814569314121412
33007 Величина капитала на 31-31123-24123-16984-10091
33008 Величина капитала на 313999251583-35593334
36003 Чистые активы на 313999251583-35593334
36004 Чистые активы на 3151583-355933347839
41103 Поступления – всего за отчетный год1286886882019
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1286854471932
41203 Платежи – всего за отчетный год8925762932013
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год374652400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3031206521865
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год560000
41293 Прочие платежи за отчетный год15883241148
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7639124-56
42103 Поступления – всего за отчетный год16000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год16000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год16000
43103 Поступления – всего за отчетный год15003268900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15001468900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1500667300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-61236797-56

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ОПЫТНО-ПОКАЗАТЕЛЬНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ДЕКОРАТИВНЫЕ КУЛЬТУРЫ

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ОПЫТНО-ПОКАЗАТЕЛЬНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ДЕКОРАТИВНЫЕ КУЛЬТУРЫ

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ОПЫТНО-ПОКАЗАТЕЛЬНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ДЕКОРАТИВНЫЕ КУЛЬТУРЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10496)/Стоимость активов (51778) = -20.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ОПЫТНО-ПОКАЗАТЕЛЬНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ДЕКОРАТИВНЫЕ КУЛЬТУРЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9824)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7307+0+3803) = -88.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ОПЫТНО-ПОКАЗАТЕЛЬНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ДЕКОРАТИВНЫЕ КУЛЬТУРЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9824)/Выручка (1286) = -763.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ОПЫТНО-ПОКАЗАТЕЛЬНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ДЕКОРАТИВНЫЕ КУЛЬТУРЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10496)/Выручка (1286) = -816.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ОПЫТНО-ПОКАЗАТЕЛЬНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ДЕКОРАТИВНЫЕ КУЛЬТУРЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ОПЫТНО-ПОКАЗАТЕЛЬНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ДЕКОРАТИВНЫЕ КУЛЬТУРЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ОПЫТНО-ПОКАЗАТЕЛЬНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ДЕКОРАТИВНЫЕ КУЛЬТУРЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ОПЫТНО-ПОКАЗАТЕЛЬНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ДЕКОРАТИВНЫЕ КУЛЬТУРЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ОПЫТНО-ПОКАЗАТЕЛЬНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ДЕКОРАТИВНЫЕ КУЛЬТУРЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.393

Индекс Альтмана Z = 1.228

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.228<2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ОПЫТНО-ПОКАЗАТЕЛЬНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ДЕКОРАТИВНЫЕ КУЛЬТУРЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-763.92%), рентабельность компании (-816.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ОПЫТНО-ПОКАЗАТЕЛЬНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ДЕКОРАТИВНЫЕ КУЛЬТУРЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить