Муниципальное унитарное предприятие "Комбинат коммунального хозяйства и благоустройства" ИНН:0721024640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74905969 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2035637638
11504 Основные средства на конец предыдущего года3763844337
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года911536
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года536536
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2126738174
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3817444873
12103 Запасы на конец отчетного года144569532
12104 Запасы на конец предыдущего года95327156
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71022666
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26661574
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года39233923
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2155816121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1612113869
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4282554295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5429558742
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5299652996
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5299652996
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-45542-27190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27190-19634
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года745425806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2580633362
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года256858
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года256858
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9691361
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1361656
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3440218501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1850123865
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года83710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3537128233
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2823324521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4282554295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5429558741
21103 Выручка за отчетный год1009214976
21104 Выручка за предыдущий год1497617903
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2442623154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2315428332
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14334-8178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8178-10429
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14334-8178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8178-10429
23403 Прочие доходы за отчетный год8434604
23404 Прочие доходы за предыдущий год6041167
23503 Прочие расходы за отчетный год124520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18352-7574
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7574-9967
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18352-7574
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7574-9967
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18352-7574
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7574-9967
32003 Величина капитала на 315299652996
32007 Величина капитала на 31-27190-19634
32008 Величина капитала на 312580633362
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))183527556
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)183527556
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))183520
33218 Убыток (ИТОГО)183520
33003 Величина капитала на 315299652996
33007 Величина капитала на 31-45542-27190
33008 Величина капитала на 31745425806
36003 Чистые активы на 31745425806
36004 Чистые активы на 312580633362
41103 Поступления – всего за отчетный год994112399
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год994111694
41203 Платежи – всего за отчетный год1014812399
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год75947859
41293 Прочие платежи за отчетный год25544540
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2070
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Комбинат коммунального хозяйства и благоустройства

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Комбинат коммунального хозяйства и благоустройства

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Комбинат коммунального хозяйства и благоустройства

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18352)/Стоимость активов (42825) = -42.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Комбинат коммунального хозяйства и благоустройства

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24426+0+0) = -58.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Комбинат коммунального хозяйства и благоустройства

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14334)/Выручка (10092) = -142.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Комбинат коммунального хозяйства и благоустройства

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18352)/Выручка (10092) = -181.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Комбинат коммунального хозяйства и благоустройства

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Комбинат коммунального хозяйства и благоустройства

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Комбинат коммунального хозяйства и благоустройства

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Комбинат коммунального хозяйства и благоустройства

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Комбинат коммунального хозяйства и благоустройства

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.429

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.429

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.211

Индекс Альтмана Z = -6.028

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Комбинат коммунального хозяйства и благоустройства

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-142.03%), рентабельность компании (-181.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Комбинат коммунального хозяйства и благоустройства

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить