ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЬЕ" ИНН:0721024985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74906354 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года358311438
12104 Запасы на конец предыдущего года3114380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2004400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года560759443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7594430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года560759443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7594430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4333710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года337100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4060240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4060240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111422193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4221930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111422193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4221930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года560759443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7594430
21103 Выручка за отчетный год23935621178
21104 Выручка за предыдущий год356211780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48930501129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305011290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25051249
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год512490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25051249
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год512490
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4900
23503 Прочие расходы за отчетный год24760
23504 Прочие расходы за предыдущий год7600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27438749
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год387490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год206032
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29432717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год327170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-294)/Стоимость активов (560) = -52.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (489+0+0) = -51.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-250)/Выручка (239) = -104.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-294)/Выручка (239) = -123.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.802

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.525

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.489

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 0.351

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (5.05), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-104.6%), рентабельность компании (-123.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить