Общество с ограниченной ответственностью "Гарант и К" ИНН:0721053947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74907263 ОКВЭД:15.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2230314918102148801
12104 Запасы на конец предыдущего года149181022588018073
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80571041058247370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104101158071739767
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10392994
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39299201297
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3037025367163370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2536722104161750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30370253671633716179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25367221041617927738
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7900-10795-11003-11043
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10795-10978-11043-3105
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14358143571453918250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14357145391825019750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1435814357145390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1435714539182500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8666680159505000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года68016749500010171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152461500468513972
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15004117943972922
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2391221805128010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218051854389720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30370253671633716179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25367221041617927738
21103 Выручка за отчетный год16270114032174815398
21104 Выручка за предыдущий год11403217361539825396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1475191291892513344
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9129189161334421793
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1519227428230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2274282020540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1519227428230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2274282020540
23303 Проценты к уплате за отчетный год568153924583324
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1539245833243477
23403 Прочие доходы за отчетный год95261863928
23404 Прочие доходы за предыдущий год261863928234
23503 Прочие расходы за отчетный год886552953510497
23504 Прочие расходы за предыдущий год52953510497830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7819232160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23213-78390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91511020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год519201018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-79101816-7859
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1814-7859-1488

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Гарант и К

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Гарант и К

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Гарант и К

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7910)/Стоимость активов (30370) = -26.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Гарант и К

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1519)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14751+0+0) = 10.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Гарант и К

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1519)/Выручка (16270) = 9.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Гарант и К

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7910)/Выручка (16270) = -48.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Гарант и К

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гарант и К

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гарант и К

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гарант и К

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Гарант и К

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.498

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.206

Х5 = Выручка/Активы = 0.536

Индекс Альтмана Z = -0.213

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Гарант и К

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (9.34%), рентабельность компании (-48.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Гарант и К

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить