ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "РОВЕР-БУХ" ИНН:0721054852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74908264 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года218222042227
11504 Основные средства на конец предыдущего года220422272161
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года218222042227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220422272161
12103 Запасы на конец отчетного года297377377
12104 Запасы на конец предыдущего года377377267
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года783728162795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года281627952750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10278123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78123804
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года823632713295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327132953821
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1041854755521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года547555215982
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года715840754121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года407541214364
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года326014001400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года140014001618
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года326014001400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140014001618
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1041854755521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года547555215982
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12323343
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23313121
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-123-23-213
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2310939
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-123-23-213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2310939
23503 Прочие расходы за отчетный год412230
23504 Прочие расходы за предыдущий год223026
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-164-45-243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-457913
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-174-46-243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-467913

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ РОВЕР-БУХ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ РОВЕР-БУХ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ РОВЕР-БУХ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-174)/Стоимость активов (10418) = -1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ РОВЕР-БУХ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ РОВЕР-БУХ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-123)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ РОВЕР-БУХ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-174)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ РОВЕР-БУХ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ РОВЕР-БУХ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ РОВЕР-БУХ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ РОВЕР-БУХ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ РОВЕР-БУХ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.196

Индекс Альтмана Z = 7.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ РОВЕР-БУХ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.44), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-186.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ РОВЕР-БУХ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить