ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА" ИНН:0721058511 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86101897 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года498970541982
11504 Основные средства на конец предыдущего года705419820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года498970541982
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года705419820
12103 Запасы на конец отчетного года513641332
12104 Запасы на конец предыдущего года136413320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158951232313504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12323135040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7924944
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года249440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159791393614880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13936148800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209682099016862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20990168620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года192451772113543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17721135430
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года142500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года142500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29832693319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года326933190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29832693319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года326933190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209682099016862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20990168620
21103 Выручка за отчетный год14046149839838
21104 Выручка за предыдущий год1498398380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1080788540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год885400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год323961299838
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год612998380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год323961299838
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год612998380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год323961299644
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год612996440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год323961299644
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год612996440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3239)/Стоимость активов (20968) = 15.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10807+0+0) = 29.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3239)/Выручка (14046) = 23.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3239)/Выручка (14046) = 23.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 53.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.169

Индекс Альтмана Z = 18.171

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (53.6), коэффициент текущей ликвидности (53.62), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (23.06%), рентабельность компании (23.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АВТОШКОЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить