ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОЧНИКЪ" ИНН:0721059730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86103130 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1853927421411735502
11504 Основные средства на конец предыдущего года188974117355023291
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1853927421411736399
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года188974117363993291
12103 Запасы на конец отчетного года42994802113081832486
12104 Запасы на конец предыдущего года32424308183248626480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года730631164883423248955
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84039342325492651002
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28091354423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13544233357
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1188661968346509487432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116598650948743590885
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13740522425510626793834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1354951062679383494176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3993804356212948831
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3670621294883137185
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года107100110400254000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1104002540000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года107100110400254000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1104002540000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13090308881534035358
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12888153403535843981
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9527253233989645
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85373398964513010
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3695000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26312334201873845003
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21425187384500356991
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13740522425510626793834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1354951062679383494176
21103 Выручка за отчетный год487941338287125668991
21104 Выручка за предыдущий год31525712566899167470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год359161073945021322522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26376502133690916697
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12878264342104346469
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5149210433208250773
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12878264342104332082
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5149210433208247121
23303 Проценты к уплате за отчетный год12386729034153920
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3302341539204230
23403 Прочие доходы за отчетный год895371574126
23404 Прочие доходы за предыдущий год3715741260
23503 Прочие расходы за отчетный год9136602579451
23504 Прочие расходы за предыдущий год26025794510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год474185211662327837
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1624166232783742891
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15121533255567
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год215332555675957
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год323183061329822270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1409132982227036934

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОЧНИКЪ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОЧНИКЪ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОЧНИКЪ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (323)/Стоимость активов (137405) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОЧНИКЪ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12878)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35916+0+0) = 35.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОЧНИКЪ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12878)/Выручка (48794) = 26.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОЧНИКЪ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (323)/Выручка (48794) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОЧНИКЪ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОЧНИКЪ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОЧНИКЪ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОЧНИКЪ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОЧНИКЪ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Х5 = Выручка/Активы = 0.355

Индекс Альтмана Z = 0.949

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОЧНИКЪ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (2.88), коэффициент текущей ликвидности (4.52), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (26.39%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОЧНИКЪ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить