ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТ" ИНН:0721059970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86103382 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1531452596
11504 Основные средства на конец предыдущего года452596726
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1531462596
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года462596726
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2601033612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10336121
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23765115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года651154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4971098727
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10987275
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202815601322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15601322732
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-857-589-111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-589-111-365
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25021744865
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17458651082
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года383404568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40456815
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года288521481433
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года214914331097
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202815601322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15601322732
21103 Выручка за отчетный год303840141558
21104 Выручка за предыдущий год40141558167
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161026971515
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26971515522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1428131743
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131743-355
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1428131743
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год131743-355
23503 Прочие расходы за отчетный год995135811
23504 Прочие расходы за предыдущий год1358118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год433-41254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41254-363
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год433-41254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41254-363

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (433)/Стоимость активов (2028) = 21.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1610+0+0) = 88.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1428)/Выручка (3038) = 47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (433)/Выручка (3038) = 14.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.297

Индекс Альтмана Z = 2.191

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.191<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (47%), рентабельность компании (14.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить