Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикский молочный комбинат" ИНН:0721060302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86103695 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14899810888353281
11504 Основные средства на конец предыдущего года10888353281458
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14899810888353281
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10888353281458
12103 Запасы на конец отчетного года1140311907211999
12104 Запасы на конец предыдущего года1907211999120
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1132444870
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года448753220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2169581716432
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года817111101726
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года250000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15411243175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12431751156
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года94800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1510912656728606
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26567286063002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30008913545081887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135450818873460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1499082560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8256-37980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150008266-3798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8266-3798-5737
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года69690
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года69690
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года696969
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года696992
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15691311387252249
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года113872522490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1272911324331257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13243312579105
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года81602110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28502012711585616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127115856169105
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30008913545081887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135450818873460
21103 Выручка за отчетный год348530278844209021
21104 Выручка за предыдущий год2788442090210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290131259782204788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2597821963850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58399190624233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19062126360
22203 Управленческие расходы за отчетный год3870382950
22204 Управленческие расходы за предыдущий год829584030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19696107674233
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1076742330
23303 Проценты к уплате за отчетный год89802791309
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27913090
23403 Прочие доходы за отчетный год436300514
23404 Прочие доходы за предыдущий год63004910
23503 Прочие расходы за отчетный год18246871657
23504 Прочие расходы за предыдущий год68716570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8935135892781
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1358927580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19941515843
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15158430
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год20712020
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год12021770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6941120741938
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1207419380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6941120740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1207419380
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 318256-37980
32008 Величина капитала на 318266-37980
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6734120540
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6734120640
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6734120540
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6734120540
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 311499082560
33008 Величина капитала на 311500082660
36003 Чистые активы на 311500082660
36004 Чистые активы на 318266-37980
41103 Поступления – всего за отчетный год3513252907320
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3412372884250
41193 Прочие поступления за отчетный год1008823070
41203 Платежи – всего за отчетный год3850883547640
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3102672952380
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год45576369070
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год184316400
41293 Прочие платежи за отчетный год27402209510
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-33763-640320
43103 Поступления – всего за отчетный год47100961000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год47100901000
43203 Платежи – всего за отчетный год13039310000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1303900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год34061651000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период29810680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский молочный комбинат

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский молочный комбинат

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский молочный комбинат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6941)/Стоимость активов (300089) = 2.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский молочный комбинат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19696)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (290131+0+38703) = 5.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский молочный комбинат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19696)/Выручка (348530) = 5.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский молочный комбинат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6941)/Выручка (348530) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский молочный комбинат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский молочный комбинат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский молочный комбинат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский молочный комбинат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский молочный комбинат

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Х5 = Выручка/Активы = 1.161

Индекс Альтмана Z = 1.35

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.35<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский молочный комбинат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (5.65%), рентабельность компании (1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Нальчикский молочный комбинат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить